VAT是什么？欧洲VAT的注册流程解析
近期，亚马逊对欧洲站卖家明确 VAT 强制合规要求，直观反映了欧洲税务合规监管力度正不断加强。受多重关税政策的影响，越来越多跨境平台与卖家纷纷将主战场转投至欧洲市场，随之而来合规门槛也在不断提升。本文将一次性拆解欧洲 VAT 从注册到申报全流程核心要点，帮助卖家高效实现 VAT 合规，在欧洲市场稳健经营。
1. VAT 是什么？
VAT 增值税，全称 Value Added Tax，是欧盟国家普遍实行的一种税。一般分为两种：进口增值税（Import VAT）和销售增值税（Sales VAT），适用于在欧盟境内产生的进口、商业交易和服务行为。国内跨境卖家若想要在欧洲销售商品，都必须按要求注册申报 VAT 增值税。
2. 欧洲 VAT 注册流程
选择申请国家：根据公司的运营情况和市场需求，选择适当的欧洲国家进行 VAT 注册
准备资料：根据注册的国家，准备相应的资料
选择申请方式：自行申请 / 寻求专业税务顾问代理申请
填写并提交表格：在线填写 VAT 注册申请表并提交，包含公司信息、联系人信息、银行信息等
税务局审核：税务局将审核提交的申请材料，通常需要几周到几个月的时间
VAT 税号下发：审核通过，税务局发放 VAT 号码，申请人将收到正式的 VAT 注册确认信
VAT 申报与缴纳：开始按季度或按月向税务局提交 VAT 申报，并按时缴纳应缴税款
3. 什么情况下需要注册 VAT？
•进口商品至欧盟或英国：使用欧盟或英国本地仓库，无论是使用亚马逊 FBA 还是自建仓，都需要注册当地的 VAT 税号
•在欧盟清关或退税：货物从哪个国家的港口 / 机场进来，或者想退税，都需要 VAT 税号
•参加亚马逊泛欧计划：需注册所有涉及仓储国的 VAT 税号
•在欧盟境内创立公司：需遵守对应国的税法注册 VAT 并履行纳税义务
•超过特定国家远程销售阈值：当从其他欧盟国家向目标国销售商品，且年销售额超过目标国规定的阈值时，就需要注册目标国的 VAT 税号
4. 注册 VAT 需要提供哪些材料？
欧洲各国 VAT 注册规则不尽相同，尤其是英国脱欧后，英国 VAT 就只能在英国使用，不再与欧盟国家通用。因此跨境卖家在注册时需格外注意欧盟 VAT 与英国 VAT 的核心区别，根据自身的业务模式和运营情况来判断，同步递交所需材料即可。
（1）注册 VAT 必备资料
•法人身份证 / 护照
•营业执照
•VAT 注册申请表
（2）部分国家特殊要求
•捷克：欧盟银行账户 PDF 文件
•西班牙：亚马逊相关文件，其他欧盟国税号证书
•奥地利：公司纳税证明或其他欧盟国税号证书
•斯洛伐克：欧盟银行账户 PDF 文件、其他欧盟国税号证书
•瑞典：公司纳税证明、亚马逊 FBA 仓储截图、配送发票等
5. 常见问题解析
Q：可以使用其他公司的 VAT 吗？
不可以。每个增值税 VAT 号码都是唯一的，卖家应当申请自己拥有的真实有效的 VAT 号码。避免后期平台识别到店铺被限制或者封店处罚。
Q：VAT 税号下来后，没有销售额还需要申报吗？
需要。欧洲各国税务部门要求企业按时提交申报表格，无论是否有应纳税额，卖家都需及时进行零申报。
Q：更换电商平台或调整业务模式后，VAT 税号需要重新注册吗？
分情况。若只更换平台，企业注册地址、业务范围等核心信息未发生变化，已有 VAT 税号无需重新注册；若调整了业务模式，如新增涉及 VAT 注册义务国、改变仓储地址等，则需要根据新的业务情况判断是否需要重新注册。
Q：VAT 税号被税务局稽查了怎么办？
积极配合税务部门的调查工作。及时整理并提供税务部门要求的相关资料，如销售记录、申报表格、银行流水等，确保资料完整与真实性。若稽查结果显示存在违规，按要求及时整改并缴纳相应罚款和税金。建议咨询专业税务顾问（如斯通布里）协助解决，避免因语言差异沟通不当，导致影响加重。
Q：VAT 号和 EORI 号有什么区别？
EORI 主要用于商品出口时的报关申报和货物清关；VAT 用于缴纳关税、进口增值税以及销售 VAT 的纳税申报。
