2026年1月1日起墨西哥将实施电商平台税务代扣新政

近期，墨西哥税务部门正式确认，2026年1月1日起将实施电商平台税务代扣新政，要求所有电商平台对卖家销售额强制预扣所得税和增值税。

新政落地后，亚马逊、美客多等平台也迅速跟进发布平台执行细则，明确了税号登记截止时间和税率分级标准，卖家需按平台要求精准操作。

若未按要求上传RFC税号，将面临高达36%的税负暴击。因此，卖家需尽快上传/确认墨西哥RFC税号，以避免合规风险与高额税负。

·平台将如何进行预扣税?·

所有在墨西哥产生销售的卖家（无论FBA还是自发货），都将被纳入预扣范围。亚马逊将卖家分为 “本土店” 和 “跨境店” 两类，实行差异化预扣税率，核心依据为店铺属性而非收款账户类型：

位于墨西哥境内且拥有RFC税号

企业：8%增值税+2.5%所得税（目前为0%+ 0%）

个人：8%增值税+2.5%所得税（目前为8%+ 1%）

注意：企业与个人卖家统一预扣的10.5%并非最终税负，本土卖家每月需补缴增值税至16%，年度还需按实际利润核算所得税，实行多退少补。

位于墨西哥境外且拥有RFC税号

企业：16%增值税+0%所得税（目前为0%+ 0%）

个人：16%增值税+0%所得税（目前为8%+ 1%）

也就是说，如果卖家在12月26日之前未向亚马逊提供RFC号码，则从 2026年1月1日起，将适用16%增值税+20%所得税的最高税率。

合计36% 的预扣比例，亚马逊将按卖家账户当前状态（RFC+银行账户）执行预扣，且预扣税款直接汇缴SAT，平台无退还预扣税款权限。

而美客多平台的具体预扣税率政策有所差异，已根据店铺当前的RFC类型及收款方式，提示卖家所处的预扣税率档位，建议卖家于12月23日前上传或确认RFC税号：

·其他常见疑问解答·

Q.如何上传墨西哥纳税登记号？

1.直接转至墨西哥纳税登记号注册页面；或者在【卖家平台】中，转至【设置】，然后选择【账户信息】。

2.然后在【税务信息】下点击【墨西哥纳税登记号（RFC ID）】。

3.填写【墨西哥纳税登记号信息表】，点击【提交】。

4.点击【选择文件】，上传3个月内开具的【CSF（Constancia de Situación Fiscal）】证明文件，点击【提交】。

5.确保CSF更新并且无需执行其他操作后，系统将自动触发SAT验证（最长5个工作日）。

6.验证通过后，亚马逊会显示“RFC已激活”，信息不完整、缺失或不一致可能需要您重新提交注册信息。

Q:如何确定我是否需要扣缴所得税？

您在账户中提供的所有信息都可用于亚马逊确定是否要扣缴所得税。可用于确定所得税的卖家账户信息包括账单信息、银行信息、信用卡信息、上架商品的发货地址和配送模板地址以及提供给亚马逊的任何其他身份信息。

Q:不是墨西哥居民、在墨西哥也没有库存，是否需缴纳墨西哥所得税？

所得税适用于在任何亚马逊商城销售商品且在其账户中带有墨西哥标志、在墨西哥储存库存或从墨西哥配送订单的所有卖家（适用于卖家自配送订单和亚马逊物流订单）。

Q:在哪里可以找到亚马逊在当月扣缴的所得税金额？

扣缴的所得税金额会添加到您账户的预留金额（未转账金额）中，您可在付款控制面板中查看。

Q:在哪里可以找到亚马逊向墨西哥政府缴纳的所得税金额？

亚马逊通常会在第二个月的第一周向墨西哥政府缴纳所得税并向您的账户收取费用。收取的金额将显示在您的付款交易一览中。

可以通过以下方式找到从您的账户缴纳和收取的所得税金额：

1、登录卖家平台

2、在【数据报告】选项卡下，点击【付款】

3、点击【交易一览】（选项卡）

4、将“筛选视图的方式”设置为【其他】，并且

5、将结算周期天数设置为当月最近的 【4-8天内】

6、在【商品详情】下，找到【收取的所得税】

Q:在哪里可以找到我的墨西哥所得税扣缴证书？

您上个月的墨西哥所得税扣缴证书通常会在第二个月的第一周上传至您的税务文件库。

可以通过以下方式找到您的墨西哥扣缴证书：

1、登录【卖家平台】

2、在【数据报告】选项卡下，点击【税务文件库】

3、点击【墨西哥税务发票】选项卡

4、在相应的开始/结束日期范围内找到【扣缴证书】

5、点击蓝色的 【pdf或xml链接】进行下载

注意：只有在亚马逊向墨西哥政府代扣代缴所得税或商品增值税时，才会创建墨西哥扣缴凭证。如果不需要扣缴，便不会创建扣缴凭证。

Q:在墨西哥销售账户中添加了RFC，是否需要在Amazon.com和Amazon.ca上提供相同的信息？

在卖家平台中提供您的墨西哥纳税登记号（RFC ID）将适用于相互关联的所有卖家平台账户。

若账户已关联，只需在亚马逊墨西哥站上传一次，系统将自动同步至其他站点；

若未关联账户，需分别上传且确保墨西哥纳税登记号（RFC ID）对应的公司信息与各站点注册信息一致，避免账户关联风险。

·如何注册墨西哥RFC？·

RFC（Registro Federal de Contribuyentes，即联邦纳税人登记号）是由墨西哥税务机关SAT（税务管理服务局）为在墨西哥运营的个人和企业分配的唯一12位字母数字识别码。

根据墨西哥规定，开设银行账户、获取营业执照及进行运营所需的金融交易均需提供RFC。RFC信息直接决定销售额的适用预扣税率，因此卖家需要尽快行动：

即刻启动注册流程，优先准备核心材料（企业注册证明、法人身份证明、地址证明、税务代理人授权书等），所有非西语材料需完成公证翻译。

墨西哥RFC是税务代表制，RFC税号注册资料需要有经墨西哥当地翻译的完整的海牙认证材料原件。

总之，距离2026年1月1日新规生效时间迫近，建议墨西哥站的卖家们尽早自查，尽快注册RFC税号、全面评估成本以及提前做好规划，完成合规布局。