墨西哥亚马逊的代扣税政策解读
从2026年1月1日开始，根据墨西哥税收法律的要求，亚马逊需要从卖家的销售收入中直接代扣增值税和所得税。
全球定制网汇总了大家关心的问题，帮助卖家更好地理解新政策!
Q1:墨西哥亚马逊的代扣税率具体是多少?
答:代扣的税率根据RFC注册情况和银行账户位置有所不同:
本地卖家已注册RFC(包括个人及企业)+使用墨西哥银行账户:代扣增值税8%，所得税2.5%;
本地卖家已注册RFC(包括个人及企业)+使用国外银行账户:代扣增值税16%，所得税2.5%;
按照外国税制注册RFC的卖家:代扣增值税16%(不考虑银行账户位置);
未进行RFC注册的卖家:代扣增值税16%，所得税20%(不考虑银行账户位置)。
Q2:哪些卖家会受到新政策的影响?
该新政策只对在墨西哥境内发货的销售产生影响。在墨西哥境内发货包括使用亚马逊FBA物流服务或者从墨西哥境内地址自行配送的情况。
*若您使用亚马逊物流远程配送服务或从墨西哥以外地址自行配送，这些属于境外发货，不在新法规约束范围内。
Q3:本地银行账户和国外银行账户分别指什么?
答:本地银行账户指的是在墨西哥当地银行开立且持有CLABE号码的账户。
国外银行账户指的是未在墨西哥当地银行开立，或者不具备CLABE号码的银行账户。
Q4:亚马逊的代扣流程具体如何操作?
答:从2026年1月1日起，亚马逊会在下个月的前10个自然日内，处理上个月产生的相关销售的增值税和所得税代扣工作。举例来说，1月份的销售会在2月的前10个自然日内完成扣缴，之后每月的相关销售税费都会按照这个流程进行代扣。
Q5:卖家应该如何应对新政策?
答:如果您想在新政策实施前上传或更新RFC信息，请务必在2025年12月26日前完成操作。从2026年1月1日起，您的全部交易都将按照新规定执行。
您可以按以下步骤在卖家平台进行操作:
①进入设置>账户信息>在税务信息栏目下>选择RFC ID;
②确认是否持有CSF(Constancia de Situación Fiscal);
③如果选择是，请上传CSF(Constancia de Situación Fiscal)文件>提交;
④亚马逊会将您的CSF提交至墨西哥税务部门进行验证。验证通过后，您将看到确认后的扣缴税率以及提示"我们已收到您的税务信息。您无需执行任何其他操作";
⑤点击"退出"。
Q6:在哪里可以查询亚马逊向墨西哥政府代缴的增值税和所得税?
答:亚马逊通常在次月第一周左右从账户扣除相应税款并代缴至墨西哥税务部门。扣缴金额会在您的交易一览(交易视图)中显示，可以通过卖家平台以下路径查询:
①在【菜单】选项卡下>点击【付款】>点击【交易一览】选项卡>
②在【交易类型】下，选择【其他】
③在【时间期限】下，选择【自定义日期范围】
④在【商品详情】列下，查找【税费盘点】和【扣缴所得税】
Q7:在哪里可以获取墨西哥扣缴凭证?
答:上月的墨西哥扣缴凭证会在本月前10天内发布到您税务文件库的【墨西哥税务发票】选项卡中。查找墨西哥扣缴凭证的步骤如下:
在卖家平台中，选择【报告】，接着点击【税务文件库】，选择【墨西哥税务发票】选项卡;找到对应起止日期的【扣缴凭证】;点击【PDF或XML】链接进行下载。
Q8:如果我在其他电商平台有销售商品，亚马逊是否需要计算墨西哥境外的预扣所得税?
答:需要。按照法律规定，亚马逊需要对销售账户和订单带有墨西哥标识的全部卖家计算预扣所得税，即便在墨西哥境外开展业务也同样适用。
Q9:如果当月我的RFCID状态发生变化，会产生什么影响?
答:亚马逊会在每月最后一天使用您账户中已验证的RFC ID类型和状态，来确定下个月销售活动中，需要从您销售账户扣除并缴纳给墨西哥税务部门的商品增值税和所得税金额。
Q10:如果我没有用有效信息更新RFC信息表，会有什么后果?
答:如果您的纳税身份信息不完整或无效，亚马逊可能会按照最高税率向您预扣税款。
Q11:亚马逊会向墨西哥税务部门提供哪些信息?
答:依照墨西哥税务部门关于增值税和所得税申报的相关规定，亚马逊可能需要按月提供以下信息:
RFC ID;
法定名称;
办公地址;
原产国/原产地;
存款方式;
月销售总额;
增值税金额;
所得税金额。
Q12:如果商品需要纳税，亚马逊如何根据商品价格计算增值税?
答:您的最终销售价格(经过促销和降价后)已包含增值税。当商品需要纳税时，会针对您的最终销售价格(从中扣除)按照墨西哥标准增值税税率(16%)进行计算，该税额会在订单详情和报告中作为单独行项目显示。
注意*含增值税的商品价格是指最终销售价格，已经包含或包括亚马逊根据扣缴汇款要求(如有)必须计算(扣除)的增值税。亚马逊不会修改您的商品价格，也不会在您最终销售价格基础上额外加收增值税。
总结:
随着墨西哥市场税务合规的全面实施，从增值税(VAT)到所得税(ISR)，平台代扣代缴制度表明税务合规不是可选事项，而是每个卖家必须认真对待的运营成本之一。
尤其是如果缺少有效的RFC税号，扣税比例可能会大幅上升，从而直接影响利润空间和资金流。建议卖家提前做好税务结构规划、匹配自身业务发展模式。
